Steuerlast berechnen: Wie viel Steuern zahlen Selbstständige?
Kurz & Knapp
Als Selbstständiger zahlen Sie hauptsächlich Einkommensteuer (14-45% je nach Gewinn), ggf. Gewerbesteuer (ca. 14% über dem Freibetrag von 24.500€) und Umsatzsteuer (durchlaufender Posten). Bei einem Gewinn von 50.000€ liegt die Gesamtbelastung bei etwa 25-30%. Legen Sie 30-40% Ihres Gewinns für Steuern zurück.
Die wichtigsten Steuerarten für Selbstständige
| Steuerart | Wer zahlt? | Steuersatz | Fälligkeit |
|---|---|---|---|
| Einkommensteuer | Alle Selbstständigen | 14-45% | Quartalsweise Vorauszahlung |
| Gewerbesteuer | Nur Gewerbetreibende | Ca. 14% | Quartalsweise Vorauszahlung |
| Umsatzsteuer | Nicht-Kleinunternehmer | 19% / 7% | Monatlich oder quartalsweise |
| Solidaritätszuschlag | Bei hohem Einkommen | 5,5% der ESt | Mit Einkommensteuer |
Einkommensteuer: Der größte Posten
Die Einkommensteuer wird auf Ihren zu versteuernden Einkommen berechnet – also Gewinn minus Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen.
| Zu versteuerndes Einkommen | Grenzsteuersatz | Steuer (ledig) | Durchschnittssteuersatz |
|---|---|---|---|
| Bis 11.784€ | 0% | 0€ | 0% |
| 20.000€ | 27% | 1.718€ | 8,6% |
| 30.000€ | 30% | 4.642€ | 15,5% |
| 40.000€ | 33% | 7.942€ | 19,9% |
| 50.000€ | 36% | 11.510€ | 23,0% |
| 60.000€ | 39% | 15.410€ | 25,7% |
| 80.000€ | 42% | 24.027€ | 30,0% |
| 100.000€ | 42% | 32.427€ | 32,4% |
Stand 2025. Werte gerundet. Der Grundfreibetrag beträgt 11.784€.
Rechenbeispiel: Komplette Steuerbelastung
Beispiel: Freiberufler mit 50.000€ Gewinn
Ausgangssituation: IT-Freelancer, ledig, keine Kinder, keine Kirchensteuer
| Gewinn aus freiberuflicher Tätigkeit | 50.000€ |
| - Kranken-/Pflegeversicherung (ca.) | -8.400€ |
| - Altersvorsorge (Basis-Rente) | -3.000€ |
| Zu versteuerndes Einkommen | 38.600€ |
| Einkommensteuer | 7.455€ |
| Solidaritätszuschlag | 0€ |
| Gewerbesteuer | 0€ (Freiberufler) |
| Gesamte Steuerlast | 7.455€ |
| Effektive Steuerquote | 14,9% |
Beispiel: Gewerbetreibender mit 80.000€ Gewinn
Ausgangssituation: Einzelunternehmer, ledig, München (Hebesatz 490%)
| Gewinn aus Gewerbebetrieb | 80.000€ |
| - Sonderausgaben (Versicherungen etc.) | -12.000€ |
| Zu versteuerndes Einkommen | 68.000€ |
| Einkommensteuer | 17.858€ |
| Gewerbesteuer (80.000 - 24.500 = 55.500 × 3,5% × 490%) | 9.519€ |
| - GewSt-Anrechnung auf ESt (max. 4×Messbetrag) | -7.770€ |
| Gesamte Steuerlast | 19.607€ |
| Effektive Steuerquote | 24,5% |
Faustformel: Wie viel zurücklegen?
| Jahresgewinn | Empfohlene Rücklage | Betrag pro Monat |
|---|---|---|
| Bis 20.000€ | 20-25% | 330-420€ |
| 20.000-40.000€ | 25-30% | 420-1.000€ |
| 40.000-60.000€ | 30-35% | 1.000-1.750€ |
| 60.000-100.000€ | 35-40% | 1.750-3.330€ |
| Über 100.000€ | 40-45% | 3.330€+ |
Achtung: Die Rücklage sollte auf einem separaten Tagesgeldkonto liegen – nicht auf dem Geschäftskonto, wo Sie sie versehentlich ausgeben könnten.
Steuern reduzieren: Legale Möglichkeiten
- Betriebsausgaben maximieren: Alle geschäftlichen Kosten als Ausgaben geltend machen
- Investitionsabzugsbetrag (IAB): Geplante Investitionen vorab steuerlich nutzen
- Altersvorsorge: Basis-Rente (Rürup) bis 27.565€ absetzbar
- Home-Office: Pauschale oder häusliches Arbeitszimmer
- Abschreibungen: GWG bis 800€ sofort abschreiben, Sonder-AfA nutzen
Häufige Fehler vermeiden
- Keine Steuerrücklagen bilden – Legen Sie jeden Monat 30-40% des Gewinns auf ein separates Konto.
- Umsatz mit Gewinn verwechseln – Steuern fallen nur auf den Gewinn an, nicht auf den Umsatz.
- Betriebsausgaben vergessen – Jede geschäftliche Ausgabe mindert Ihren steuerpflichtigen Gewinn.
Häufige Fragen
Die Steuerbelastung hängt stark vom Gewinn ab. Bei 30.000€ Gewinn liegt sie bei etwa 15-20%, bei 60.000€ bei ca. 25-30% und bei 100.000€ bei ca. 35-40%. Gewerbetreibende zahlen zusätzlich Gewerbesteuer, können diese aber teilweise auf die Einkommensteuer anrechnen.
- Einkommensteuer: 14-45% des zu versteuernden Einkommens
- Gewerbesteuer: Nur für Gewerbetreibende, ca. 14% vom Gewerbeertrag über 24.500€
- Umsatzsteuer: 19% bzw. 7%, wenn nicht Kleinunternehmer (durchlaufender Posten)
- Solidaritätszuschlag: 5,5% der ESt, nur bei höherem Einkommen
Als Faustregel sollten Sie 25-40% des Gewinns für Steuern zurücklegen. Bei niedrigem Gewinn (unter 30.000€) reichen oft 25%, bei höherem Gewinn sollten Sie 35-40% zurücklegen. Legen Sie das Geld auf ein separates Tagesgeldkonto.
Hinweis: Die Inhalte dieser Seite dienen der allgemeinen Information und ersetzen keine professionelle Steuerberatung. Für individuelle Fragen wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater oder das zuständige Finanzamt.