Steuerbescheid fehlerhaft? So legen Sie Einspruch ein
Kurz & Knapp
Gegen einen falschen Steuerbescheid können Sie innerhalb eines Monats Einspruch einlegen. Der Einspruch ist kostenlos und formlos möglich – ein kurzes Schreiben mit Begründung genügt. Wichtig: Die Steuerzahlung wird durch den Einspruch nicht aufgeschoben, dafür brauchen Sie einen gesonderten Antrag auf Aussetzung der Vollziehung.
Steuerbescheid prüfen: Was stimmt nicht?
| Fehlerart | Beispiel | Einspruch sinnvoll? |
|---|---|---|
| Rechenfehler | Falsche Addition | Ja, oft auch formlose Korrektur möglich |
| Übertragungsfehler | Zahlen falsch übernommen | Ja |
| Abzug nicht berücksichtigt | Sonderausgaben fehlen | Ja |
| Falsche Zuordnung | Einnahmen doppelt erfasst | Ja |
| Rechtliche Auslegung | Betriebsausgabe nicht anerkannt | Ja, prüfen lassen |
| Schätzung zu hoch | Bei Nichtabgabe | Ja, mit korrekter Erklärung |
So legen Sie Einspruch ein
- Fehler identifizieren
Vergleichen Sie den Bescheid mit Ihrer Steuererklärung. Was wurde anders berechnet? - Frist notieren
1 Monat ab Bekanntgabe. Bei Postversand: 3 Tage nach Datum des Bescheids. - Einspruch formulieren
Schriftlich per Brief, Fax oder ELSTER. Steuernummer, Bescheiddatum und Begründung angeben. - Optional: AdV beantragen
Wenn Sie die Steuer nicht sofort zahlen wollen: Aussetzung der Vollziehung beantragen. - Belege sammeln
Alle Nachweise für Ihre Position zusammenstellen.
Muster: Einspruchsschreiben
Max Mustermann
Musterstraße 1, 12345 Musterstadt
Steuernummer: 123/456/78901
Datum: 30.12.2025
An das Finanzamt Musterstadt
Postfach 1234, 12345 Musterstadt
Einspruch gegen den Einkommensteuerbescheid 2023 vom 15.01.2025
Sehr geehrte Damen und Herren,
gegen den oben genannten Bescheid lege ich fristgerecht Einspruch ein.
Begründung:
Die Betriebsausgaben für Büromaterial in Höhe von 1.200€ wurden nicht berücksichtigt. Die entsprechenden Belege waren der Steuererklärung beigefügt (Anlage EÜR, Zeile 23).
Ich beantrage, den Bescheid entsprechend zu ändern und die Steuer um [Betrag] zu mindern.
Mit freundlichen Grüßen
Aussetzung der Vollziehung (AdV)
Ein Einspruch hat keine aufschiebende Wirkung – Sie müssen die festgesetzte Steuer zunächst zahlen. Um das zu vermeiden, beantragen Sie AdV:
[...Adressdaten wie oben...]
Antrag auf Aussetzung der Vollziehung
Im Zusammenhang mit meinem Einspruch vom heutigen Tag beantrage ich die Aussetzung der Vollziehung gemäß §361 AO in Höhe von [strittiger Betrag].
An der Rechtmäßigkeit des Bescheids bestehen ernstliche Zweifel, weil [kurze Begründung].
Hinweis: Bei Ablehnung der AdV können Sie sie beim Finanzgericht beantragen.
Was passiert nach dem Einspruch?
| Ergebnis | Bedeutung | Nächster Schritt |
|---|---|---|
| Abhilfe | Finanzamt gibt Ihnen recht | Geänderter Bescheid kommt |
| Teilabhilfe | Teilerfolg | Entscheiden: Akzeptieren oder weiter? |
| Einspruchsentscheidung | Ablehnung | Klage vor Finanzgericht möglich |
| Verböserung | Finanzamt findet weiteren Fehler | Höhere Steuer möglich! |
Häufige Fehler vermeiden
- Frist verpassen – Sofort handeln! Im Zweifel formlosen Einspruch einlegen und später begründen.
- Nur telefonisch widersprechen – Ein Einspruch muss schriftlich erfolgen (Brief, Fax oder ELSTER).
- Zahlung verweigern ohne AdV – Ohne AdV-Antrag müssen Sie zahlen. Säumniszuschläge drohen!
Kosten und Risiken
Kostenlos:
- Einspruch beim Finanzamt
- Antrag auf AdV
- Eigene Begründung und Belege
Mit Kosten:
- Steuerberater für Einspruch
- Klage vor Finanzgericht
- Zinsen bei abgelehnter AdV (6% p.a.)