Umsatz und Gewinn: Der wichtige Unterschied für Selbstständige
Kurz & Knapp
Umsatz = alle Einnahmen (Bruttorechnungen). Gewinn = Einnahmen minus Betriebsausgaben. Steuern zahlen Sie nur auf den Gewinn! Für die Kleinunternehmergrenze zählt aber der Umsatz. Häufiger Anfängerfehler: Die beiden zu verwechseln.
Die Grundformel
Gewinn = Umsatz (Einnahmen) - Betriebsausgaben
Beispiel: Einfaches Rechenbeispiel
| Rechnungen an Kunden (Umsatz) | 60.000€ |
| - Betriebsausgaben | -15.000€ |
| = Gewinn | 45.000€ |
Nur die 45.000€ werden versteuert – nicht die 60.000€!
Die Begriffe im Detail
| Begriff | Definition | Beispiel |
|---|---|---|
| Umsatz (Einnahmen) | Alle Rechnungssummen | 60.000€ Kundenrechnungen |
| Betriebsausgaben | Kosten für die Selbstständigkeit | Büro, Software, Telefon |
| Gewinn vor Steuern | Umsatz minus Ausgaben | 60.000€ - 15.000€ = 45.000€ |
| Gewinn nach Steuern | Gewinn minus Einkommensteuer | 45.000€ - 10.000€ = 35.000€ |
Warum ist das so wichtig?
Umsatz ist relevant für:
- Kleinunternehmergrenze (25.000€/100.000€)
- USt-Voranmeldungsrhythmus
- Buchführungspflicht (ab 600.000€)
Gewinn ist relevant für:
- Einkommensteuer
- Gewerbesteuer (Freibetrag 24.500€)
- Krankenversicherungsbeitrag
Beispiel: Warum die Unterscheidung zählt
Situation: Sie haben 30.000€ Umsatz und 20.000€ Betriebsausgaben.
| Kleinunternehmergrenze geprüft? | 30.000€ Umsatz → überschritten! |
| Steuerpflichtiger Gewinn | nur 10.000€ |
| Einkommensteuer bei 10.000€ | ca. 0€ (unter Grundfreibetrag) |
Sie müssen USt berechnen (wegen Umsatz), aber fast keine Einkommensteuer zahlen (wegen Gewinn).
Brutto vs. Netto: Noch eine Ebene
| Begriff | Bedeutung | Wann verwenden |
|---|---|---|
| Brutto-Umsatz | Inkl. Umsatzsteuer | Kleinunternehmergrenze |
| Netto-Umsatz | Ohne Umsatzsteuer | Ihre echten Einnahmen |
| Brutto-Ausgaben | Inkl. Vorsteuer | Rechnungsbetrag bezahlt |
| Netto-Ausgaben | Ohne Vorsteuer | Echte Betriebsausgabe |
Beispiel: Brutto/Netto Beispiel
Rechnung an Kunde: 1.190€ brutto
| Brutto (was der Kunde zahlt) | 1.190€ |
| - Umsatzsteuer (19%) | -190€ |
| Netto (Ihr Umsatz) | 1.000€ |
Die 190€ USt gehören nicht Ihnen – die gehen ans Finanzamt!
Achtung: Die Umsatzsteuer ist kein Umsatz und kein Gewinn! Sie kassieren sie nur für das Finanzamt. Behandeln Sie sie nicht als Ihr Geld.
Häufige Fehler vermeiden
- Umsatz = Gewinn denken – Gewinn ist immer weniger als Umsatz (nach Abzug der Ausgaben).
- Steuern auf Umsatz berechnen – Einkommensteuer wird nur auf den Gewinn berechnet!
- USt als eigenes Geld behandeln – Die 19% USt gehören dem Finanzamt – sofort separieren!
Häufige Fragen
Umsatz ist alles, was Sie einnehmen (alle Rechnungen an Kunden). Gewinn ist das, was nach Abzug aller Betriebsausgaben übrig bleibt. Nur der Gewinn wird versteuert und nur vom Gewinn können Sie leben.
Für verschiedene Zwecke gelten verschiedene Werte: Einkommensteuer = Gewinn, Kleinunternehmergrenze = Umsatz. Wer das verwechselt, plant falsch und erlebt böse Überraschungen bei der Steuer.
Hinweis: Die Inhalte dieser Seite dienen der allgemeinen Information und ersetzen keine professionelle Steuerberatung. Für individuelle Fragen wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater oder das zuständige Finanzamt.