Privatentnahmen richtig buchen – häufige Fehler vermeiden
Kurz & Knapp
Privatentnahmen sind kein Geheimnis – sie müssen nur richtig gebucht werden. Häufigster Fehler: Privatausgaben als Betriebsausgaben buchen. Das ist keine Privatentnahme, sondern Steuerhinterziehung! Korrekt ist: Geld vom Geschäftskonto für Privates als Privatentnahme buchen.
Was ist eine Privatentnahme?
Eine Privatentnahme liegt vor, wenn Sie:
- Geld vom Geschäftskonto für private Zwecke abheben
- Betriebliche Gegenstände privat nutzen (z.B. Laptop)
- Waren aus dem Betrieb privat verwenden (Eigenverbrauch)
- Dienstleistungen des Betriebs privat nutzen
Die häufigsten Fehler
| Fehler | Konsequenz | Richtig wäre |
|---|---|---|
| Supermarkt als Betriebsausgabe | Steuerhinterziehung | Als Privatentnahme buchen |
| Miete privat vom Geschäftskonto | Falsche Buchung | Als Privatentnahme buchen |
| Privatentnahme als Einnahme | Doppelbesteuerung | Als Privatentnahme (neutral) |
| Keine Dokumentation | Problem bei Prüfung | Jede Entnahme erfassen |
| Vermischung der Konten | Unübersichtlich | Getrennte Konten |
So buchen Sie richtig
Beispiel: Korrekte Buchung: Privatentnahme Geld
Situation: Sie überweisen 2.000€ vom Geschäftskonto auf Ihr Privatkonto
| Buchung: | Privatentnahme 2.000€ |
| Auswirkung auf Gewinn: | Keine! |
| Auswirkung auf Steuern: | Keine! |
Privatentnahmen sind gewinn- und steuerneutral – Sie entnehmen nur Ihren bereits versteuerten Gewinn.
Der Unterschied: Privatentnahme vs. Betriebsausgabe
| Privatentnahme | Betriebsausgabe | |
|---|---|---|
| Was ist es? | Geld für private Zwecke | Geld für betriebliche Zwecke |
| Mindert den Gewinn? | Nein | Ja |
| Spart Steuern? | Nein | Ja |
| Beleg nötig? | Nein | Ja |
| Beispiel | Miete, Urlaub, Essen privat | Büro, Software, Telefon |
Achtung: Privatausgaben als Betriebsausgaben zu buchen ist KEINE Privatentnahme – es ist Steuerhinterziehung! Das Finanzamt erkennt diese Muster bei Prüfungen.
Sonderfall: Sachentnahmen
Wenn Sie betriebliche Gegenstände privat nutzen oder Waren entnehmen:
Beispiel: Sachentnahme: Laptop privat nutzen
Situation: Firmen-Laptop (Wert 1.200€) wird zu 30% privat genutzt
| Nutzungswert (30% von AfA) | ca. 120€/Jahr |
| USt auf Entnahme (19%) | ca. 23€/Jahr |
| Gewinnerhöhung | ca. 120€ |
Sachentnahmen erhöhen den Gewinn und können USt-pflichtig sein!
Fehler korrigieren
- Fehler identifizieren
Welche Buchungen sind falsch? Private Ausgaben als Betriebsausgaben? Entnahmen als Einnahmen? - Korrektur in der Buchhaltung
Umbuchung: Falsche Betriebsausgabe → Privatentnahme. Bei Software meist einfach möglich. - Steuererklärung korrigieren
Wenn bereits abgegeben: Berichtigte Erklärung einreichen. - System verbessern
Für die Zukunft: Getrennte Konten, klare Regeln, regelmäßige Kontrolle.
Häufige Fehler vermeiden
- Private Einkäufe als Betriebsausgaben – Strikt trennen – nur echte betriebliche Ausgaben absetzen.
- Privatentnahmen nicht dokumentieren – Jede Entnahme sofort buchen – auch wenn sie steuerneutral ist.
- Denken "das merkt keiner" – Betriebsprüfer erkennen Muster – bei Auffälligkeiten wird genau hingesehen.
Häufige Fragen
Falsch gebuchte Privatentnahmen (z.B. als Betriebsausgaben) können als nicht erklärte Einnahmen oder falsche Abzüge gewertet werden. Bei Betriebsprüfungen führt das zu Nachzahlungen und im schlimmsten Fall zu Strafverfahren wegen Steuerhinterziehung.
Jede Entnahme von Geld oder Gegenständen für private Zwecke als Privatentnahme buchen (nicht als Einnahme oder Ausgabe!). Das mindert nicht den Gewinn und ist steuerneutral – Sie entnehmen nur Ihren bereits versteuerten Gewinn.
Hinweis: Die Inhalte dieser Seite dienen der allgemeinen Information und ersetzen keine professionelle Steuerberatung. Für individuelle Fragen wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater oder das zuständige Finanzamt.