Steuererklärung nicht abgegeben – welche Folgen drohen?
Kurz & Knapp
Wenn Sie als Selbstständiger keine Steuererklärung abgeben, schätzt das Finanzamt Ihre Einkünfte – meist deutlich zu hoch. Zusätzlich drohen Verspätungszuschläge (0,25% pro Monat, mind. 25€) und Zwangsgelder. Reichen Sie die Erklärung so schnell wie möglich nach und legen Sie gegen den Schätzungsbescheid Einspruch ein.
Der Ablauf: Was passiert ohne Steuererklärung?
- Erinnerung vom Finanzamt
Nach Ablauf der Abgabefrist erhalten Sie eine Erinnerung zur Abgabe der Steuererklärung. - Androhung von Zwangsgeld
Bei weiterer Nichtabgabe droht das Finanzamt ein Zwangsgeld an (meist 100-500€). - Schätzungsbescheid
Das Finanzamt schätzt Ihre Einkünfte und erlässt einen Steuerbescheid auf dieser Basis. - Verspätungszuschlag
Automatisch wird ein Verspätungszuschlag von 0,25% pro Monat (mind. 25€) festgesetzt. - Vollstreckung
Zahlen Sie nicht, drohen Kontopfändung und weitere Vollstreckungsmaßnahmen.
So hoch wird geschätzt – Beispiel
Situation: Ein IT-Freelancer gibt keine Steuererklärung ab. Im Vorjahr hatte er 45.000€ Gewinn.
Was das Finanzamt macht:
- Geschätzter Gewinn: 65.000€ (Zuschlag von 20.000€)
- Einkommensteuer auf Schätzung: ca. 17.500€
- Verspätungszuschlag (6 Monate): 262€
- Gesamt: 17.762€ statt real ca. 10.500€
Verspätungszuschlag: Die Kosten im Detail
| Verspätung | Zuschlag (bei 10.000€ Steuer) | Mindestbetrag |
|---|---|---|
| 1 Monat | 25€ | 25€ |
| 3 Monate | 75€ | 75€ |
| 6 Monate | 150€ | 150€ |
| 12 Monate | 300€ | 300€ |
| 24 Monate | 600€ (Maximum 10%) | 600€ |
Der Verspätungszuschlag ist auf 10% der festgesetzten Steuer (ohne Vorauszahlungen) begrenzt, maximal jedoch 25.000€.
So retten Sie die Situation
1. Steuererklärung sofort nachreichen
Je schneller Sie die Erklärung nachreichen, desto geringer der Verspätungszuschlag. Nutzen Sie ELSTER oder beauftragen Sie einen Steuerberater.
2. Gegen Schätzungsbescheid Einspruch einlegen
An das Finanzamt [Ort]
Steuernummer: [Ihre Steuernummer]
Einspruch gegen Schätzungsbescheid
Gegen den Einkommensteuerbescheid [Jahr] vom [Datum] lege ich Einspruch ein.
Begründung: Die Schätzung entspricht nicht meinen tatsächlichen Einkünften. Die korrekte Steuererklärung ist beigefügt.
Ich bitte um Änderung des Bescheids entsprechend der nachgereichten Erklärung.
3. Erlass des Verspätungszuschlags beantragen
In Ausnahmefällen (z.B. schwere Krankheit, Todesfall in der Familie) können Sie einen Erlass des Verspätungszuschlags beantragen. Sie müssen die Gründe nachweisen.
Häufige Fehler vermeiden
- Schätzungsbescheid ignorieren – Legen Sie immer Einspruch ein – sonst wird die Schätzung rechtskräftig.
- Einspruchsfrist verpassen – Sie haben nur 1 Monat Zeit. Notieren Sie die Frist sofort im Kalender.
- Nur Einspruch ohne Erklärung – Reichen Sie immer die vollständige Steuererklärung mit dem Einspruch ein.
Abgabefristen für Selbstständige
| Steuerjahr | Ohne Steuerberater | Mit Steuerberater |
|---|---|---|
| 2023 | 02.09.2024 | 02.06.2025 |
| 2024 | 31.07.2025 | 30.04.2026 |
| 2025 | 31.07.2026 | 28.02.2027 |